Tiền Refund của Tiểu Bang Địa Phương Phải Đóng Thuế
Nếu quý vị liệt kê các khoản tiền thuế lợi tức đã đóng cho chính quyền tiểu bang và địa phương trên hồ sơ khai thuế lợi tức Liên bang quý vị có thể phải tính chung tất cả hay một phần tiền refund của tiểu bang vào tổng lợi tức phải đóng thuế trên hồ sơ khai thuế Liên bang năm tiếp theo. Quý vị hẳn phải nhận được một mẫu 1099-G (Form 1099-G, Certain Government Payments) báo số tiền thuế chính quyền địa phương và tiểu bang trả lại cho quý vị.
Quý vị cũng có thể sử dụng mẫu tính toán trên sách hướng dẫn sử dụng mẫu đơn thuế 1040 để biết được tiền thuế phải đóng cho các khoản refund này. Tuy nhiên, nếu quý vị thuộc một trong những trường hợp ngoại lệ ghi trên sách hướng dẫn, quý vị cần phải tham khảo thêm ấn bản 525 để biết rõ hơn về việc khai thuế cho các khoản tiền thuế chính quyền địa phương và tiểu bang trả lại cho quý vị. Ấn bản 525 đề cập đầy đủ về những nguồn lợi tức phải đóng thuế và không phải đóng thuế (Publication 525, Taxable and Nontaxable Income) và những thông tin chi tiết để giúp quý vị tính thuế cho nguồn lợi tức refund cùng các mẫu tính thuế cho các trường hợp đặc biệt ngoại lệ.
Nếu quý vị không liệt kê các khoản thuế đã đóng trên hồ sơ thuế Liên bang vào năm quý vị nhận được tiền refund của chính quyền tiểu bang và địa phương, năm sau quý vị không phải khai tiền refund như một khoản lợi tức phải đóng thuế. Tuy nhiên, nếu quý vị nhận được bất cứ khoản tiền lãi nào trả kèm theo tiền refund, quý vị phải khai số tiền nhận được như một khoản lợi tức lãi phải đóng thuế trong năm nhận được tiền.